Was ist Sarbanes-Oxley?
Der Sarbanes-Oxley-Act wurde in Recht am 30. Juli 2002 von Präsident Bush, und wurde durch das Haus durch eine Abstimmung der 423-3 und der Senat 99-0. Sarbanes-Oxley Act ist die wichtigste Änderung die Gesetze des Bundes Wertpapieren in den Vereinigten Staaten seit dem New Deal. Offiziell den Titel des Public Company Accounting Reform and Investor Protection Act von 2002, und gemeinhin als SOX und Sarbox, es wurde nach Sponsoren Senator Paul Sarbanes (D-MD) und Vertreter Michael G. Oxley (R-OH) und kam als Ergebnis von eine Reihe von Unternehmen finanzielle Skandale.
Der Sarbanes-Oxley Act ist die Überprüfung vom rechtlichen Prüfung Anforderungen zum Schutz der Anleger durch die Verbesserung der Genauigkeit und Zuverlässigkeit der Unternehmen Angaben, die Fragen, wie zB die Schaffung eines öffentlichen Unternehmens Accounting Oversight Board, soziale Verantwortung der Unternehmen, die Unabhängigkeit und die Verbesserung der finanziellen Offenlegung. Das Gesetz der großen Bestimmungen erwähnen, dass kann man das Verbot auf Insider-Handel während der Pensionskasse Stromausfall Zeiten, die Zertifizierung der finanziellen Berichte von CEOs und CFOs, die Veröffentlichung von CEO und CFO Entschädigung und die Gewinne, beschleunigte Berichterstattung über Geschäfte von Insidern, und das Verbot persönliche Kredite an alle Executive Officer und Direktor. Grundsätzlich sieht das Gesetz die volle Offenlegung von so ziemlich alles.
Sarbanes-Oxley verlangt zusätzliche Offenlegungspflichten sowie straf-und zivilrechtlichen Sanktionen für Verstöße gegen Wertpapiere und deutlich längere Haftstrafen und Geldstrafen für größere Unternehmen Führungskräfte, die wissentlich und willentlich falsch Jahresrechnung. Das Gesetz stellt außerdem fest, das Verbot der Prüfungsgesellschaften, die zusätzlichen Mehrwert für ihre Kunden, einschließlich der versicherungsmathematischen Dienstleistungen, Rechts-und zusätzliche Dienstleistungen wie Beratung oder unabhängigen Prüfung auf ihre Arbeit. Der Sarbanes Oxley Act verlangt, dass auch öffentlich gehandelte Unternehmen liefern unabhängige jährliche Prüfung der Berichte über die Existenz und den Zustand der internen Kontrollen in Bezug auf die Finanzberichterstattung.
Andere Bestimmungen, die erwähnt werden, dass US-Unternehmen sind jetzt verpflichtet, eine interne Audit-Funktion, die zertifiziert werden durch externe Prüfer. Das Gesetz regelt auch die Unabhängigkeit gewährt, einschließlich der endgültigen Verbote für bestimmte Arten von Arbeit und Pre-Zertifizierung durch das Audit Committee von allen anderen nicht-Prüfung. Der Sarbanes-Oxley Act verlangt, dass die Liste auch Informationen darüber, wie bedeutende Transaktionen initiiert, der befugt ist, unterstützt, verarbeitet und berichtet werden muss offengelegt werden, wenn diese Informationen jederzeit beantragt.
Sarbanes-Oxley ermöglicht genügend Informationen über die Strömung von Transaktionen zu ermitteln, wo wesentlichen Fehlaussagen ist auf einem Fehler oder Betrug auftreten könnten. Es gibt auch Informationen und andere Implementierungen und Kontrollen zur Vermeidung und Aufdeckung von Betrug, einschließlich der, die die Kontrollen und die Trennung der Aufgaben geregelt. Dieses Gesetz legt fest, wie auch die Zeit-Ende Rechnungslegungsprozess und Kontrollen über die Sicherung der Vermögenswerte, die Berichterstattung über die Ergebnisse der Verwaltung der Prüfung und Bewertung gehandhabt werden müssen.
Die Zukunft des Sarbanes-Oxley Act wird davon abhängen, ob die Unternehmen die Fähigkeit zur Reaktion auf diesen Gebieten bereits erwähnt, indem sie einen Teil des täglichen Geschäfts. Deloitte and Touche LLP hat eine neue Publikation mit dem Titel "Under Control", wo einige Punkte zu diesem Thema sind, wie Bildung und Ausbildung zur Stärkung der Kontrolle, deutlich artikuliert Rollen und Verantwortlichkeiten zugewiesen und Rechenschaftspflicht, wirksame und effiziente Verfahren für die Bewertung der Prüfung , Sanierung, Überwachung und Berichterstattung über die Kontrollen, Technologie, um die Einhaltung, Anpassungsfähigkeit und Flexibilität bei der Reaktion auf organisatorischen und regulatorischen Wandels und integrierte Finanz-und internen Kontrollverfahren verfügen. Es ist klar, dass die Handlung muss der Raffination in die Zukunft, aber heute dient sie als Schutz für die Anleger gegen diejenigen, die nicht oder zu Unrecht nicht genau zu berichten.
Books on Sarbanes-Oxley
 Was ist Sarbanes-Oxley? | Kein Gesetz in den letzten Speicher hat noch mehr Verwirrung und Besorgnis in Corporate America als der Sarbanes-Oxley Act (SOA). What Is Sarbanes-Oxley? ist eine kurze, umfassende Übersicht über die Handlung, mit Plain-Englisch Erläuterungen der wesentlichen Details Mitarbeiter auf allen Ebenen müssen auch wissen und verstehen, um ihre Unternehmen erreichen und beizubehalten, SOA Compliance. Zusammenfassung der Text des Gesetzes zur Erleichterung des Verständnisses und der Hinweis, dieses wichtige Zusätzlich zu McGraw-Hill's, was ist. . . ? Serie bietet Lesern mit:
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 Manager's Guide to the Sarbanes-Oxley Act: Verbesserung der internen Kontrollen, um Betrug zu verhindern | In einer neueren Studie, Ernst & Young weist darauf hin, dass, während große Unternehmen geben Millionen von Dollar, um mit dem Sarbanes-Oxley Act, mittelständische und kleine Unternehmen sind "stecken, wie Hirsche in die Scheinwerfer." Geschrieben vor allem für Führungskräfte an wie Unternehmen, Manager's Guide to the Sarbanes-Oxley-Gesetz enthält, wie sie zu bewerten und ihre Unternehmen "internen Kontrollstrukturen. Mit zahlreichen Fallstudien und Vignetten, das Buch erklärt, Sarbanes-Oxley und wie sie sich auf Führungskräfte. Natürlich schriftliche und praktische, Manager's Guide to the Sarbanes-Oxley-Gesetz ist wichtig, Lesung für Manager, CEOs, CFOs und Wirtschaftsprüfern. |
 Wie Einhaltung der Sarbanes-Oxley Section 404: Bewertung der Wirksamkeit der internen Kontrolle | Speziell für Sarbanes-Oxley Section 404 Compliance, zu ihrer Einhaltung Sarbanes-Oxley Section 404 Features:
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